Solvabiliteit betekenis

In dit artikel wordt de solvabiliteit betekenis uitgelegd. De meeste bedrijven hebben niet voldoende geld om een nieuwe machine, vrachtwagen of gebouw in één keer zelf te kunnen betalen. Omdat bedrijven moeten investeren om rendement te behalen en de continuïteit te waarborgen, moet er vreemd vermogen aangetrokken worden. In veel gevallen is dit een bank of grote investeerder. Een bank wil weten of het bedrijf in staat is om de lening op zowel korte als lange termijn terug te kunnen betalen. De bank wil dus weten of een onderneming financieel gezond is. De financiële toestand van een organisatie kan gemeten worden door verschillende ratio’s te berekenen. Dit zijn onder andere de rentabiliteit, liquiditeit en solvabiliteit.
De solvabiliteit geeft aan in welke mate een organisatie in staat is om aan alle verplichtingen te kunnen voldoen. Dit zijn zowel de kort als langlopende verplichtingen (schulden). Dit betekent niet anders dan dat wanneer de organisatie stopt met de activiteiten, kunnen op dat moment alle schulden betaald worden. De solvabiliteit is een moment opname en zegt op zichzelf dus niet altijd voldoende!

Formule solvabiliteit

Er zijn drie solvabiliteit formules waarmee je de berekening kunt maken. De formule die je dient te hanteren om de solvabiliteit van een organisatie te berekenen kan afhankelijk zijn van een aantal zaken.

Hanteer de formule die gebruikelijk is de sector waarin de organisatie actief is. Hiermee kun je jouw solvabiliteit vergelijken met de concurrentie.

Hanteer de formule die jouw kredietverstrekker (bijvoorbeeld de bank) als minimaal te behalen ratio vereist. Dit vind je in de kredietovereenkomst.

Hanteer de formule die jij (of de directie) van de organisatie als norm heeft gesteld. Vergelijk de uitkomsten van de solvabiliteit met die van voorgaande jaren en de gestelde norm.

Of er sprake is van een gezonde solvabiliteit kan dus onder andere afhankelijk zijn van bovenstaande factoren.

Formule 1:

totale activa / vreemd vermogen * 100%

of

totaal vermogen / vreemd vermogen * 100%

Formule 2:

eigen vermogen / vreemd vermogen * 100%

Formule 3:

eigen vermogen / totaal vermogen * 100%

of

eigen vermogen / totaal activa * 100%

De algemene regel is, hoe hoger de uitkomst, des te beter de solvabiliteit van de organisatie. Of er daadwerkelijke sprake is van een gezonde solvabiliteit is afhankelijk van: de sector waarin de organisatie actief is, gestelde eis van de bank, gestelde eis van de directie of de lange termijn trend.